Als alle administratie achter de rug is, kan AG het kapitaal van je groepsverzekering uitbetalen.
Welk bedrag ga je krijgen?
In de online tool MyAG Employee Benefits vind je het al opgebouwde kapitaal van je aanvullende pensioen. Onder ‘Detail’ vind je bij ‘verworven reserves’ het bedrag waarop je recht hebt als je je werkgever verlaat. Gebruik best jouw computer om op MyAG Employee Benefits de nodige stappen te ondernemen voor de uitbetaling.
Opgelet: Het bedrag is het totale brutokapitaal van je groepsverzekering (inclusief winstdelingen). Meestal krijg je ongeveer 80% van dit kapitaal na belasting.
Als je met pensioen gaat, worden er immers bepaalde belastingen afgehouden op je brutokapitaal, zoals de bedrijfsvoorheffing, de RIZIV-bijdrage en de solidariteitsbijdrage. Deze bedragen zijn ongeveer gelijk aan 20% van het kapitaal. Om een volledig overzicht te krijgen van de fiscaliteit, lees je best de pagina
'Belasting van je groepsverzekering’.
Kapitaal of rente?
Je pensioenreglement vermeldt hoe je het gespaarde aanvullend pensioen kan opnemen:
- Als kapitaal, waarbij het bedrag in één keer opgenomen wordt;
OF
- Als periodieke rente.
Goed om te weten: De fiscaliteit is verschillend als je je aanvullend pensioen ontvangt in de vorm van een kapitaal of als een periodieke rente.
Kapitaal
Het bedrag opnemen in één keer is in ons land veruit de vaakst gebruikte optie. Na de fiscale afhoudingen (zie verder) krijg je het volledige kapitaal bij je pensionering.
Rente
Bij een uitbetaling onder de vorm van een levenslange rente krijg je eigenlijk
een extra inkomen bovenop je wettelijk pensioen. Je kan kiezen of die rente maandelijks, driemaandelijks, zesmaandelijks of jaarlijks wordt uitbetaald.
Goed om te weten (bis): Als je je aanvullend pensioen als kapitaal opneemt kapitaal, kan je dat kapitaal achteraf nog omzetten in een periodieke rente. In dat geval geldt er een
andere fiscaliteit dan voor de oorspronkelijk in je pensioenreglement voorziene rente.
Woon je in het buitenland?
Als je fiscale woonplaats of zetel van fortuin in het buitenland is gesitueerd, is AG tegenover de Belgische fiscus verplicht een bedrijfsvoorheffing in te houden bij de uitbetaling van je pensioenkapitaal, behalve wanneer aan de volgende twee voorwaarden is voldaan:
- Als het land waar je woont een overeenkomst tot het vermijden van dubbele belasting heeft gesloten met België.
- Als je in dat land belastingplichtig bent op de datum van uitbetaling van je groepsverzekering.
Als je aan beide voorwaarden voldoet, vul dan het formulier
‘ Uitbetaling in het buitenland van prestaties van een groepsverzekering’ in.
Om te weten of er een overeenkomst tot het vermijden van dubbele belasting bestaat tussen België en het land waar je gedomicilieerd bent, neem dan contact op met Belintax op +32 (0)2 57 634 70 of via e-mail naar
belintax@minfin.fed.be.
Heb je een voorschot opgenomen of je groepsverzekering in pand gegeven?
Als je een voorschot hebt genomen op je aanvullend pensioen en je aan de onderstaande voorwaarden voldoet, word je op het ogenblik van de effectieve uitbetaling van je groepsverzekering belast.
- Je hebt een hypothecair krediet genomen om een eigen woning te bouwen, verwerven, verbouwen, verbeteren of herstellen.
- De woning is gelegen in de Europese Economische Ruimte.
- De woning is je enige woning.
- De woning is uitsluitend bestemd voor je persoonlijk gebruik of dat van je gezinsleden.
Als je je groepsverzekering ontvangt, wordt het kapitaal normaal gezien onderworpen aan een eenmalige belasting. Maar in geval van een voorschot of een inpandgeving van de groepsverzekering wordt deze eenmalige belasting omgezet in een fictieve rente:
- 1 tot 5% van het bedrag dat je ontleend hebt (in functie van de leeftijd waarop je je wettelijk pensioen opneemt)
- Gedurende 10 of 13 jaar
- Tot een maximumdrempel (93.620 euro in 2023)
|
Belangrijk!
Als je effectief actief blijft tot je wettelijke pensioen, word je belast op 80% van het bedrag dat je geleend hebt (tot een maximumdrempel van 93.620 euro in 2023).
Als je sterft vóór de uitbetaling van je aanvullend pensioen, worden je begunstigden ook belast door middel van een fictieve rente.
|